Как получить налоговый вычет?

Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение зубов?

Сумма налогового вычета должна соответствовать фактическим затратам на получение стоматологических услуг, но при этом не может превышать максимальную сумму. По закону лечение бывает обычным и дорогостоящим. Для первой категории действует ограничение в размере 120 тыс. рублей в год. К обычному лечению зубов относится большинство стоматологических процедур вплоть до протезирования, а дорогостоящим считается имплантация. Это означает, что при установке пломб или зубных протезов к вычету принимаются затраты на сумму не больше 120 тысяч, а на сумму оплаты дорогой операции по имплантации налог компенсируется без ограничений. Для обхода ограничения можно распределить возмещение налога между самим налогоплательщиком и членами его семьи.

Важно понимать, что налоговый вычет – это не возврат всех затрат на лечение зубов, а уменьшение налоговой базы, то есть той суммы, с которой платится подоходный налог. То есть фактически возвращается налог с потраченной суммы

Это интересно: Как издается приказ о материальной помощи: 5 принципов

Рассчитать, сколько денег должны вернуть, несложно. Достаточно знать сумму доходов, с которых платится налог (налоговую базу), и сумму затрат на лечение. Потребуется также информация о ставке подоходного налога, которая на сегодня составляет 13%. Формула расчета выглядит следующим образом.

Именно в такой сумме должны вернуть подоходный налог. Для наглядности мы подготовили несколько примеров расчета налогового вычета.

Пример расчета №1

Допустим, вы получаете зарплату в размере 30 тыс. рублей в месяц, с которой перечисляется подоходный налог в размере 13%, то есть 3,9 тыс. рублей. За год вы заработали 360 тыс. рублей и заплатили 46,8 тыс. рублей налога:

• На лечение зубов потрачено 40 тыс. рублей, поэтому база для уплаты налога уменьшается на эту сумму: 360 000 – 40 000 = 320 000.
• Следующий шаг – пересчитываем подоходный налог: 320 000 * 13% = 41 600.
• Осталось посчитать разницу между уплаченным налогом и посчитанным без учета суммы, потраченной на лечение зубов: 46 800 – 41 600 = 5 200.

Именно на сумму 5,2 тыс. рублей вы можете рассчитывать, обращаясь за налоговым вычетом.

Пример расчета №2

Может показаться, что гораздо проще не считать налоговую базу и потом рассчитывать сумму налога, а просто определить 13% от затрат на лечение зубов. Но так не всегда можно рассчитать налоговый вычет. Покажем это на примере.

Зарплата гражданина за год составила 300 тыс. рублей. Протезирование зубов обошлось в 160 тыс. Следует учитывать, что это обычное, а не дорогостоящее лечение. Поэтому действует ограничение максимальной суммой налогового вычета (120 тыс.), и можно вернуть налог не на 20,8 тыс. рублей (160 тыс. * 13%), а на сумму 15,6 тыс. рублей (120 тыс. * 13%).

Разновидности компенсаций: как возвратить НДФЛ

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

• классические/стандартные;
• социальные;
• инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
• профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Стандартные

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

• участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
• ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
• инвалидам Великой Отечественной войны;
• военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

На выплаты в 500 рублей каждый месяц могут рассчитывать:

• участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
• граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
• доноры, пожертвовавшие костный мозг;
• близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
• прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.

При одобрении возмещения действует единственное правило – не более одного на человека. Если же у гражданина есть основания претендовать сразу на несколько вычетов, выбирается тот, по которому назначен больший размер.

Социальные

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

• недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
• оплата договорной формы обучения;
• погашение счетов по дорогостоящему лечению;
• приобретение лекарственных препаратов;
• дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• покупка страхования жизни;
• накопительные отчисления на пенсию;
• прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

Сроки получения вычета при покупке квартиры

Гость Налоговая Наро-Фоминска вообще работать не хочет! 3 месяца не могли дозвониться ни по одному телефону. Лишь однажды чудом мне ответили, когда с 8-800 перенаправили. Сказали. что ничем помочь не могут, люди в отпуске. Такое ощущения, что мне не инспектор отвечал, а уборщица, случайно взявшая трубку. Конечно, церемониться со мной не стали, предложив перезвонить через 2 недели. Естественно, через 2 недели снова никто не брал трубку. Вчера не выдержала и написала жалобу. Сегодня уже 3 раза с налоговой позвонили с обещанием в течение двух недель оформить возврат и с просьбой отозвать жалобу прямо сегодня. Слезно умоляют. Засуетились. и сразу сами звонить начали и номер телефона дали. который нигде не прописан в официальных данных в интернете. бояться они таких жалоб. реагируют. ..

Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты

Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.

Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

• быть официально трудоустроенным;
• иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
• делать все необходимые налоговые отчисления.

Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.

Как получить вычет

Есть два способа: оформить вычет у работодателя или заполнить декларацию 3-НДФЛ.

У работодателя

В этом случае из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов — то есть каждый месяц вы будете получать на руки больше денег. Для этого нужно написать заявление в бухгалтерию и приложить к нему копии документов, которые нужны для получения вычета. В случае с имущественным вычетом нужно также подать заявление с пакетом документов в налоговую, получить уведомление о праве на вычет и затем предоставить его работодателю.

Образец заявления для работодателя на получение стандартного вычета

В налоговой

В ФНС нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в любое время, главное, чтобы отчётный год уже закончился — то есть подать документы и получить деньги за 2020 год можно будет не раньше 2021 года. Но нужно успеть сделать это в течение трёх лет: сейчас можно подать документы на вычет по налогам, которые удержали за 2017, 2018 и 2019 годы, а за 2016 год — уже нельзя.

В этом случае деньги, удержанные налоговой, придут разом — но в любом случае не больше, чем сумма налогов, которые вы заплатили за налоговый период.

Эти деньги можно положить на вклад

Калькулятор вкладов Сравни.ру

Подать декларацию можно несколькими способами. Не забудьте приложить к заполненной декларации пакет документов, необходимый для вычета, и справку 2-НДФЛ (её нужно взять в бухгалтерии на работе). Если вы заполняете декларацию онлайн, то сканы или качественные фото документов можно «прикрепить» в виде файлов.

Условия получения вычета за покупку квартиры

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Что ещё требуется для получения вычета за покупку квартиры?

• российское гражданство;
• документы, подтверждающие покупку, расходы на ремонт и платежи по кредиту;
• официальная заработная плата.

С первым пунктом всё понятно. Гражданство подтверждается паспортом.

В качестве документов, подтверждающих покупку подойдёт договор купли-продажи. Или же, договор долевого участия, если квартира покупается на этапе строительства.

Расходы на ремонт подтверждаются договорами с ремонтными компаниями и чеками

При этом важно, чтобы эти документы имели более позднюю дату, чем договор приобретения жилья

Учёт доходов при получении вычета

Белая зарплата нужна для получения вычета за квартиру.

Что касается официальной заработной платы — это важнейшее требование для получение вычета. Потому, что вычет предоставляется только с фактически уплаченного налога на доходы физических лиц. Объясню на примерах

Это важно понять!

1. Человек работает официально. Его оклад составляет 50 000 рублей. Бухгалтерия каждый месяц перечисляет в налоговую 13% от его зарплаты. То есть, по 6 500 рублей. За год получается 78 000 рублей налогов. Вот эту сумму мы и можем вернуть. А если нужно вернуть больше, то делаем вычет и в следующий год. И так до тех пор, пока не возвратим всю возможную сумму налогового вычета.
2. Человек работает неофициально. Получает на руки 30 000 рублей, а налоги за него не платятся. В этом случае человек не сможет получить налоговый вычет за квартиру.
3. Человек работает в качестве индивидуального предпринимателя. Работает по упрощенке (упрощенная система налогообложения). К сожалению, он не сможет получить налоговый вычет за квартиру. Так как вычет полагается лишь тем, с чьих доходов уплачивается налог на доходы физических лиц. То есть, подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей не может получить вычет.

Сколько раз можно получать вычет

Один человек может получить лишь 260 000 рублей вычета за покупку и ремонт и 390 000 рублей за проценты по ипотеки за всю жизнь! То есть, нет такого, что с каждой новой квартиры можно получать новые вычеты в полной мере.

При этом, 260 000 рублей можно распределить на несколько квартир. Допустим, мы можем купить две квартиры по 1 000 000 рублей подать заявление на вычет. За обе мы получим по 130 000 рублей. Так можно.

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Единственное ограничение по сроку заключается в том, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года с момента соответствующих расходов. То есть, если мы купили квартиру в 2015-м году, то сейчас получить вычет за неё уже нельзя. Исходя из этого имеет смысл вначале получать возврат за покупку и ремонт квартиры. А потом — за проценты по ипотеке, которые, как правило, платятся ежемесячно.

За что возвращают 13 процентов

Список здесь очень большой.

Стандартные льготы положены:

• инвалидам (получивших инвалидность при ликвидации ЧП на ЧАЭС, в результате ядерных испытаний, во время Второй Мировой войны, защите страны в мирное время и др.);
• военнослужащим (участникам ВОВ, Афганского конфликта и др.);
• родителям и жене/мужу погибших защищая СССР и Россию;
• семьям с детьми.

Соцвычеты положены:

• за лечение в частных клиниках или государственных медучреждениях, если оказывались медицинские услуги платно по утвержденному правительством России перечню, себя лично или близких родных;
• за покупку лекарственных препаратов в аптеке (перечень приведен в правительственном Постановлении №201);
• оформление полиса ДМС;
• собственную учебу или детей, проходящих обучение в:

1. университете, колледже, школе или садике (форма занятий очная или заочная);
2. автошколах на все типы машин и мотоцикл;
3. платных курсах по изучению иностранных языков,

• за финансирование собственной пенсии в негосударственном ПФ;
• покупку полиса ДПС;
• оплату страхователям полиса, включающего страховые выплаты при лечении;
• за участие в программе «Софинансирование».

Возврат налоговых отчислений по сделкам имущественного характера положен налогоплательщикам:

• уплачивающим НДФЛ на прибыль, полученную от реализации частного дома, квартиры, автомашины, если они находилась в собственности до 3-х лет (обязательным условием является ставка в 13%);
• приобретающим недвижимое (жилье, участок земли под застройку и т.д.) и движимое, например, автомобиль, имущество;
• оформившим целевой потребительский кредит (ипотека).

Профвычеты применяются к:

• ИП, платящим 13% от суммы полученных доходов;
• адвокатам, нотариусам и другим лицам, оказывающим частные услуги;
• авторам, за использование их произведений (гонорары);
• работникам, заключившим гражданско-правовые договора.

Особенности получения многократного вычета

Выяснив, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры повторно, следует немного поговорить о некоторых тонкостях.

При покупке второго жилья

Законом допускается оформить вычет только в течение 3 лет с момента регистрации прав. До подачи заявления новый обладатель жилья должен уплатить налоги при покупке второй квартиры. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после сделки, за налог нужно заплатить до конца отчетного периода — 30 апреля следующего года.

Пример 3. Никонорова Н.И. в 2012 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн р. В 2013 г. она подала заявку в налоговую. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Можно ли получить 13 процентов с покупки квартиры второй раз для нее и каков размер компенсации?

1 500 000*13% = 195 000 р. – величина полагающейся льготы за расходы 2012 г. За вторую квартиру Никонорова Н.И. уже ничего не получит, поскольку до 2014 г. возвращать средства можно было единственный раз в жизни, и она этим правом воспользовалась.

Пример 4. Никонорова Н.И. в 2014 г. вложилась в недвижимость. Стоимость договора 1,5 млн.р. В 2016 г. гражданка приобрела еще одну квартиру за 1,5 млн.р. Выясним, в этом случае можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз и каков размер ее компенсации?

1 500 000*13% = 195 000 р. – величина полагающейся льготы за расходы 2014 г.

Никонорова Н.И. может подать на вычет еще раз, согласно нормам, действующим с 2014 г. и оформить оставшиеся 65 000 р. В целом льгота составит 260 000 р.

При покупке в ипотеку

Особенность возврата в условиях банковского займа заключается в увеличении суммы для расчета размера вычета на сумму процентов, уплаченных за кредит.

Пример 5. Петров И.С. стал обладателем квартиры в 2015 г. стоимость жилья – 3 млн, половина суммы является переплатой за 10 лет кредита. В 2016 году он приобрел еще одно жилье в кредит, здесь проценты банка составляли уже 3 млн при стоимости квартиры в 6 млн и сроком 15 лет. До настоящего момента он еще не пользовался возвратом налога на имущество. Если осуществлялась через ипотеку покупка второй квартиры, налоговый вычет как ему выгоднее вернуть?

Вычет за 2015 г. составит для Петрова И.С: 2 000 000*13%+1 500 000*13% = 260 000 + 195 000 = 455 000 р.

Вычет за 2016 г. = 2 000 000*13%+3 000 000*13% = 260 000+390 000 = 650 000 р.

За ипотеку полагается вернуть деньги только один раз. Очевидно, что за вторую квартиру переплата по процентам больше, и средств он получит больше.

Если купил супруг

Если квартиру купил супруг, по заявлению можно распределить вычет в любых пропорциях. По семейному кодексу, в браке в расходах участвуют две стороны.

Скачать заявление о распределении налогового вычета между супругами: бланк, образец.

Пример 6. Супруги Вероника и Андрей Егоровы приобрели квартиру, которая по всем документам числится за Андреем. Однако он уже применял право на компенсацию. Цена жилья – 2 млн. Супруги подготовили произвольное заявление, в котором указали, что для Вероники доля вычета составляет 100%, для Андрея — 0%. Таким образом, жена получила компенсацию в полном размере за квартиру своего мужа.

Если стоимость в договоре равна четырем миллионам рублей и более, и если никто из супругов не использовал свою возможность на льготу, то однозначная ощутимая выгода будет от распределения вычета пополам. Тогда каждый получит по 260 000 рублей, а без заявления только один из супругов увеличил бы свой доход на такую сумму. Даже если в настоящее время кто-то из них не может воспользоваться этим правом, оно сохранится за ним в будущем.

Пример 7: Иванов Денис купил жилье за 6 млн р. Несмотря на то, что супруга находилась в декретном отпуске, и не облагалась налогом, ее муж подал заявку на вычет, указав в заявлении: жене – 50%, и ему тоже 50%. По своей декларации он получит предельную компенсацию в течение года, а его жена воспользуется своим правом после того, как будет иметь налогооблагаемую прибыль.

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ СПРАВКА:

Налоговый вычет при купле-продаже квартиры регламентирован статьей 220 НК РФ. Он представляет некую сумму, которая по закону не подлежит налогообложению. Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам. Общая сумма вычета рассчитывается на основании тех денег, которые изначально пошли на покупку жилой площади. Она составляет 13% от общего вклада и не может быть изменена ни в большую ни в меньшую сторону. При этом человеку не может быть возвращено более 260000 руб. Нет иных способов получения права на вычет, кроме тех, которые прописаны в статье 220 НК РФ. При получении данного права необходимо предоставить пакет документов в органы. Если верить принятым нормам, которые упоминались выше, то в состав расходов, учитываемых при расчетах такого вычета, могут войти траты на покупку квартиры, частного дома, иной жилой площади. В этой ситуации покупатель может претендовать на возврат в 13 процентном размере от стоимости жилья. 

В каких ситуациях возможно возвращение налога 13% НДФЛ?

Вернуть налог можно тогда, когда его начислили в силу определенных обстоятельств в завышенном размере по месту Вашей работы. Иными словами, Вы обладали законным правом вернуть свои 13% НДФЛ, но этот сбор все равно удержали из Вашей зарплаты. Это возможно в следующих ситуациях:

1. Если в бухгалтерии по месту Вашей работы допустили ошибку.

2. Если Вами не был предоставлен в бухгалтерию определенный перечень документации, дающий Вам возможность претендовать на понижение налоговой нагрузки по подоходному налогу.

В подобных случаях возвращение подоходного налога осуществляется посредством бухгалтерии на Вашем учреждении.

За год Вы совершали определенные затраты, позволяющие Вам вернуть подоходный налог с части затраченных средств либо всей их суммы. Получение вычетов возможно, если:

1. За год Вами был приобретен земельный участок либо жилой недвижимый объект (согласно п.3 ст.220 НК РФ). Читайте налоговые вычеты при покупке недвижимости.

2. Если у Вас были конкретные расходы на обучение либо лечение (согласно ст.219 НК РФ). Читайте «Налоговые вычеты за обучение» и «Налоговые вычеты за лечение«.

Вернуть 13% НДФЛ в таких случаях можно через орган ФСН – после того, как будет проведена проверка – имеет ли право обратившийся налогоплательщик на получение подобного вычета. Сам вычет может быть получен Вами по месту Вашей работы – после того, как налоговая инспекция пришлет Вам соответствующее уведомление.

Право на получение такого вычета у российского гражданина есть также в том случае, если за прошедший год им было сделано дополнительное вложение в пенсионную накопительную часть. Возврат подоходного налога в таком случае возможен лишь через ФСН.

Каким образом вернуть подоходный налог на детей?

Подача соответствующего заявления возможна по месту трудоустройства родителей либо опекунов в следующих ситуациях:

1. При пополнении семьи.
2. При наличии в семье ребенка-инвалида.
3. При получении ребенком в возрасте от 18 до 24 лет высшего стационарного образования.

У родителя также есть право на «двойной» детский вычет, если он является родителем-одиночкой (с документальным подтверждением этого факта) либо если второй родитель в письменной форме откажется получать налоговый вычет.

Если за год Вами не были получены детские налоговые вычеты, в конце года обращайтесь в орган ФСН. В налоговый орган предоставляются справки о доходах по форме 2-НДФЛ с места Вашей работы, декларация о доходах по форме 3-НДФЛ, плюс требуемые документы на детей.

Подоходный налог по месту Вашей работы будет возвращен Вам в течение трех месяцев со дня, когда было подано соответствующее заявление. Органы ФСН в случае подачи заявления о возврате 13% НДФЛ за 3 месяца проверят поданную Вами декларацию и лишь после этого в течение 30 дней совершат положенные выплаты.

Что нужно для возврата

Для возврата НДФЛ нужно подготовить определенные документы и подать декларацию по НДФЛ.

Список документов, которые необходимы для подачи заявления о возмещении:

• налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
• справка о доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
• другие документы, перечень которых зависит от обстоятельств.

Пример заполнения бланка

Ниже образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Сроки возмещения

На протяжении 3 месяцев после того, как вы подали все необходимые документы, налоговой служба осуществляет камеральную проверку. По окончании данного периода времени, ФНС России должна письменно уведомить вас о принятии решения о возмещении налога на доход физлиц или об отказе на основе выявленных сведений.

Если НДФЛ возмещен, налогоплательщик должен составить заявление о предоставлении ему суммы излишне уплаченного налога.

В теории, максимальный срок получения возврата налога составляет около 4 месяцев. Но, как показывет практика, процедура может затянуться на долгие 12 месяцев, а то и больше.

Автор статьи:

Законодательная база

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ).

Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим узаконенным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

• либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
• либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны.

Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

• имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
• социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
• благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел. То есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет?

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям.

Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Какие налоги можно вернуть физическому лицу?