Налоговые вычеты на детей в 2021 году (ндфл и др.)

Кто имеет право на льготу

Предоставление стандартных вычетов регламентируется ст. 218 НК РФ. Граждане, получающие заработную плату, которая облагается подоходным налогом по ставке 13%, вправе уменьшить налогооблагаемую базу. Воспользоваться «скидкой» при исчислении НДФЛ могут следующие налогоплательщики:

• родители, в том числе приемные;
• усыновители/опекуны/попечители;
• муж/жена родителя, в том числе приемного.

Если супруги развелись, то родитель, с которым не проживает малыш, не лишается права на снижение налога. Чтобы получить «скидку» по НДФЛ, предоставьте в бухгалтерию работодателя документы, подтверждающие уплату алиментов.

Отец/мать, лишенные родительских прав, не теряют своего права на уменьшение налогооблагаемой базы.

Налогоплательщики не смогут воспользоваться преференцией, если они относятся к одной из следующих категорий:

• предприниматели, использующие специальные режимы налогообложения – УСН, ЕНВД и т.д.;
• получающие социальные выплаты – пенсии, пособия, стипендии;
• нерезиденты РФ.

Если супруги не состоят в официальном браке, то сожитель не получает возможность уменьшить налоговую базу.

Право ребенка на вычет после 18 лет

Налоговый вычет – это преференция, которая имеет ограниченные рамки. Каждый человек может получить в течение жизни возврат с двух, потраченных на недвижимость, миллионов. При оформлении собственности на детей возникает вопрос, а не лишит ли это их права на возврат НДФЛ за приобретенное имущество. Беспокоиться об этом не стоит, так как НК РФ предоставляет право на вычет, опираясь не на количество оформленного имущества, а на размер полученного возврата. Когда НДФЛ возвращают родители именно они и выбирают собственное право на данную льготу, а на самих несовершеннолетних владельцах это никак не отражается.

По достижении 18-летнего возраста дети смогут сами купить жилплощадь и получить по ней вычет, если будут подпадать под все перечисленные в НК РФ условия.

“Налоговый вычет на детей” – что это?

Мера стимулирования граждан, направленная на поддержание семей с детьми и небольшим доходом. Именно поэтому в законе четко определен лимит. Как только ваш доход с начала года перейдет отметку в 350 000 рублей, то в последующие месяцы года вычет вам предоставляться не будет. например, при доходе в 100 000 рублей в месяц, вычет будет предоставляться на первые 4 месяца года, далее вычет можно будет получить только со следующего года до достижения того самого порога совокупного дохода.

По сути налоговый вычет заключается в определенной льготе при уплате НДФЛ, которая закреплена в п. 4  ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Суммы вычета фиксированы и прописаны в Налоговом кодексе:

• 1 400 рублей – на первого ребенка;
• 1 400 рублей – на второго ребенка;
• 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

• 1 400 рублей – на первого ребенка;
• 1 400 рублей – на второго ребенка;
• 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
• 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Важно! Государство не выплачивает вам сумму, прописанную в Налоговом кодексе. Эта сумма вычитается из вашей налоговой базы

Т.е. при доходе в 25 000 рублей в месяц и наличии одного ребенка НДФЛ будет облагаться сумма в 23 600 рублей, т.е. каждый месяц вы будете экономить 182 рубля за счет налогового вычета.

Вычет на образование детей

Получить возврат подоходного налога можно не только за самообразование в учреждении, имеющем соответствующую лицензию. Любой родитель (опекун, усыновитель, попечитель) имеет право возместить часть затрат, сделанных на образование детей. Все подробности в статье 219 НК РФ.

Особенности вычета за образование

Это социальный вычет, максимальный размер которого составляет 50 000 ₽ в год на одного ребенка. Соответственно, если у вас двое детей и больше, то сумма увеличивается.

Особенности предоставления:

1. Обязательно официальное трудоустройство с белой зарплатой, с которой работодатель или вы сами перечисляете 13 % подоходного налога. Любой вид дохода, с которого вы платите налог, может быть принят при расчете возврата. Например, сдача квартиры в аренду по договору. В этом случае подоходный налог уплачивается самостоятельно после подачи декларации 3-НДФЛ.
2. Обязательно наличие лицензии на образовательную деятельность. Ее могут иметь не только школы и вузы, но и частные детские сады, языковые школы, обучающие центры, автошколы, колледжи, школы искусств и пр. Форма собственности организации, государственная или частная, значения не имеет.
3. Обучение может быть только на дневном отделении. Такие формы, как заочная, очно-заочная, дистанционная не будут приняты налоговой инспекцией.
4. Родители могут возвращать из бюджета деньги до исполнения ребенку 24 лет.

Расчет суммы к возврату

Рассчитать возврат НДФЛ просто. Надо сумму, потраченную вами на обучение, умножить на 13 %.

Примеры:

1. За год обучения ребенка английскому языку родители потратили 24 000 ₽. Из бюджета одному из них вернут 24 000 * 13 % = 3 120 ₽.
2. В семье двое детей. Один ходит в частный детский сад 9 месяцев в году. Плата составила 135 000 ₽. Второй учится в музыкальной школе. Родители потратили на это 18 000 ₽ в год. Возврат составит: (50 000 + 18 000) * 13 % = 8 840 ₽.
3. Ребенок учился в вузе на дневном отделении 4 года. Закончил образование в 2019 году. Родители не знали о льготах и не получали возврата налога. Один из них может подать документы за 3 прошедших года. Например, в 2020 году это можно сделать за 2017, 2018 и 2019 годы. К сожалению, за 2016 год сделать возврат не получится.

Порядок получения

Возврат за обучение можно сделать двумя способами.

1-й способ. Самостоятельно через налоговую службу в год, который следует за отчетным.

В этом случае нужно по итогам года подать декларацию 3-НДФЛ: лично в налоговой инспекции, по почте или в личном кабинете на сайте nalog.ru. К ней потребуются подтверждающие документы: свидетельство о рождении, копия лицензии на образовательную деятельность, договор на обучение, платежные документы о факте оплаты обучения.

Для оформления декларации с работы нужно взять справку о доходах. Сейчас ее можно автоматически подгрузить в личном кабинете налоговой службы. Документы на возврат должен оформлять тот родитель, кто непосредственно оплачивал обучение и на кого составлен договор с образовательным учреждением. Поэтому этот вопрос лучше продумать заранее. Может случиться ситуация, когда на одного родителя будут оформлены сразу несколько вычетов. А максимальная сумма ограничена размером подоходного налога, перечисленного в бюджет с зарплаты налогоплательщика.

После проверки документов налоговая служба перечислит утвержденную ею сумму возврата налога на расчетный счет, который вы укажете в заявлении. Раньше этот процесс занимал до 4 месяцев (3 месяца – камеральная проверка, 1 месяц – перечисление денег). В 2020 году все стало намного быстрее. Получить деньги можно уже через месяц после подачи документов.

2-й способ. Через своего работодателя.

В отличие от первого способа, в этом случае не обязательно ждать окончания отчетного года. Можно обращаться в бухгалтерию сразу же после осуществления трат. Потребуется справка из налоговой о том, что вы имеете право на льготу. Чтобы получить такую справку, все равно придется подготовить те же документы, что и при непосредственном обращении в налоговую службу.

Бухгалтерия вашего работодателя с месяца, следующего за месяцем предоставления уведомления из налоговой, увеличит вам зарплату на 13 % и будет это делать до тех пор, пока не возместит всю сумму положенного возврата.

Перечисление налога и штрафы за нарушения

Подоходный налог перечисляют в бюджет в следующие сроки:

• если организация выплачивает зарплату наличными — перечисляем налог в день получения денег в банке;
• если организация выплачивает зарплату безналично — перечисляем налог в день перевода средств на карты сотрудников;
• если организация выплачивает зарплату из других источников (например, из выручки, не снимая деньги с банковского счета) — перечисляем налог на следующий день после выдачи дохода;
• если организация перечисляет материальную выгоду и доходы в натуральной форме — перечисляем налог на следующий день после его удержания.

Иногда подоходный налог в течение месяца перечисляется несколькими платежами из-за разных типов выплат. Удержанный подоходный сбор перечисляют по реквизитам той налоговой службы, где организация состоит на учете. Обособленные подразделения перечисляют НДФЛ по реквизитам налоговой, в которой они зарегистрированы.

Действия работодателя должны соответствовать требованиям закона и укладываться в заявленные временные рамки, иначе не избежать штрафов и пеней:

• если работодатель не удержал или не перечислил подоходный сбор без законных оснований, его ждет штарф — 20% от суммы неперечисленного налога;
• при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

Процедура оформления выплаты через налоговую инспекцию

Если по каким-то объективным основаниям работнику не удалось обратиться за компенсацией по месту труда, то он вправе рассчитывать на помощь сотрудников инспекции по своему району.

• декларацию формы 3-НДФЛ;
• доказательства прерогативы на выплату;
• само обращение с указанием номера счета для переводов;
• справку о доходах с работы;
• дубликат удостоверения личности.

ВАЖНО !!! Бумажное сопровождение разрешается подавать лично при посещении инспекции по району проживания или отправить почтовой пересылкой. Во втором случае следует приложить опись вложения

Ключевым моментом является также продолжительность времени, в которое следует уложиться для подачи налоговой декларации о доходах. Обычно срок ограничен до 30 апреля следующего года.

Выше был перечислен стандартный перечень документации. Однако в зависимости от того, кто подает прошение, список может варьироваться – понадобятся дополнительные бумаги.

Какие дополнительные документы могут понадобиться представлено в таблице ниже:

Категория лиц или факт подтверждения	Документация
Один или оба родителя	Бумага о появлении на свет малыша, дубликат страничек удостоверения личности с отметкой сведений о детях
Неродные мать и отец	У приемного родителя наличие удостоверения. Согласие о передаче ребёнка в семью.
Супруг заявителя	Дубликат паспорта с пометкой о бракосочетании, свидетельство брачного союза
Опекун	Сведения из опеки и попечительства
На несовершеннолетнего	Свидетельство о рождении и паспортные данные, содержащие информацию о детях
Обеспечение и содержание (союз не был зарегистрирован в должном порядке, пребывают в разводе, один из родителей прописан в другом месте)	Доказательства оплаты алиментных платежей – письменная договоренность  супругов или исполнительный лист, квитанции о переводе средств, выписки из бухгалтерии по месту труда о фактах удержания из зарплаты; бумаги, свидетельствующие об общем жительстве – справки из ЖЭУ, судебное решение, зафиксировавшее действительность совместного проживания
Образование по дневной модели	Выписка с места учебы о факте обучения
Нетрудоспособность ребенка	Заключение медицинской экспертизы
В случае увеличения объема единственному доверенному лицу	Свидетельство о рождении с указанием исключительно одного представителя или в графе отец зафиксирована информация – «со слов матери», факт смерти или  заключение суда о признании второго родителя, пребывающем в неизвестном направлении, подтверждение неимения брачной связи у родителя, доказательство назначения одного опекуна
Прерогатива назначения компенсации в удвоенной величине при отказе одного из супругов  в угоду другому	Письменное волеизъявление отказывающегося индивида, 2 НДФЛ с места труда отказавшегося лица

Итак, претендент на компенсацию пишет прошение и прилагает сообразный его статусу пакет документации. Заявка пишется единожды. Однако при трансформации каких-то существенных условий просьбу следует оформлять заново (второй родитель решил получать вычет самостоятельно, ребенок поступил в ВУЗ и прочее).

Объемы выплат и существующие ограничения

До какой суммы достигают размеры и лимиты по компенсации обусловлено численностью детей, а также состоянием их здоровья (если ребенок нетрудоспособный с детства, то и льгота предоставляется в большем объеме, чем на здоровых деток).

Схема проиллюстрирует объемы средств в нынешнее время:

Дети	Величина льготы
Первенец	1,400
Второй	1,400
Третий	3,000
Нетрудоспособный до 18 лет возможно до 24 лет, получающий образование на дневном отделении	12,000
Дети инвалиды не достигшие совершеннолетия или находящиеся на учебе по очной модели, воспитывающиеся опекуном или приемными родителями	6,000

Преференцией оформления компенсации обладают в равной степени оба супруга. Например, у молодой семьи Сидоровых есть один ребенок. Супруга находилась в отпуске по уходу за ребенком, вычет оформлял только отец. По достижении их сыном 1,5 лет, жена вышла на работу учителем. В следующем отчетном году супруги в сумме получили 2800 руб. по данному виду льготирования.

ВАЖНО !!! Помимо этого, есть категории граждан, обладающие прерогативой получения льготы в увеличенном вдвое объеме

Оформлять увеличенную величину компенсации вправе:

• единственный законный представитель. Правовой статус такого индивида не описан в действующих НПА. Признать человека родителем, воспитывающим ребенка в одиночку, разрешено исключительно в тяжебном порядке при установлении факта смерти другого представителя или неизвестно где пребывающим;
• один из родителей при отказе в получении в его пользу со стороны другого.

Важным моментом считается факт нового бракосочетания одинокой матери или отца. В этой ситуации не разрешается назначать компенсацию в увеличенном объеме. При дальнейшем расторжении второго союза прерогатива возвращается (отчим или мачеха не успели усыновить несовершеннолетнего).

Придерживаются нескольких требований, касательно личности в пользу которой отказываются:

1. Предполагаемый получатель нигде по трудовому соглашению не трудится.
2. Пребывает в отпуске.
3. Числится в ЦЗН как незанятый.

По пояснению, зафиксированного письмом Минфина от 20 марта 2017 года, объем компенсации на нетрудоспособных детей складывается из обычного вычета в соответствии с очередностью рождения и суммой на неспособного трудиться. В семействе Тимофеевых трое детей. Младший мальчик родился с плохим зрением и по состоянию здоровья ему утвердили инвалидность второй группы. Работающий отец ежегодно подает документацию на возврат средств. Для этой семьи выплата составит 3000+12000=15000 руб.

Размеры и ограничения

Вычет положен на каждого отпрыска до 18-летнего возраста, а также на студентов очной формы обучения до 24 лет. Налоговым кодексом установлены следующие размеры преференций:

• на 1 и 2 малыша – 1 400 рублей;
• на 3, 4 и последующих – 3 000 рублей.

При расчете НДФЛ размер начисленной заработной платы является базой для исчисления налога, а предоставленные преференции уменьшают сумму зарплаты, из которой будет рассчитываться налог.

Например, за месяц работнику, у которого есть сын, начислили 20 000. Сумма налога составит: (20 000-1 400)*13%=2 418. Если бы налогоплательщику не представлялся преференция от государства, то сумма составила бы: 20 000*13%=2 600 рублей.

Таким образом, налогоплательщик ежемесячно экономит на уплате подоходного налога:

• 182 рубля – за 1 малыша;
• 364 – за 2-х детей;
• 754 – за 3-х детей и т.д.

Уменьшать налогооблагаемую базу можно начиная с месяца рождения/усыновления малыша и до конца того года, в котором он достиг совершеннолетия.

Налогоплательщик теряет право на «детскую» льготу за учащегося студента с месяца, следующего за месяцем окончания учебного заведения. Если студент взял академический отпуск, то у родителей сохраняется право на уменьшение НДФЛ.

При определении суммы, на которую будет уменьшена налогооблагаемая база, учитываются все дети, в том числе умершие и достигшие восемнадцатилетия.

Например, если в семье 3 ребенка, двое из которых уже совершеннолетние, то на третьего малыша законным представителям положено уменьшение налоговой базы на 3 000 рублей каждому.

Льгота предоставляется до месяца, в котором сумма дохода налогоплательщика достигла 350 000 рублей. Со следующего месяца НДФЛ удерживается в полном объеме. С нового года право на уменьшение суммы налога возобновляется.

Например, заработная плата гражданина составляет 80 000 рублей ежемесячно. В мае месяце общая сумма дохода за год составит 400 000 рублей, с июня работник теряет право на уменьшение базы для исчисления НДФЛ до конца текущего года.

Если в семье малыш-инвалид

На детей-инвалидов 1 и 2 группы, находящихся на обеспечении родителей/усыновителей, сумма налоговой «скидки» 12 000 рублей. Если ребенок-инвалид воспитывается в семье попечителя, опекуна или приемной семьи, то ее размер составляет 6 000 рублей.

Для семей, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид, уменьшение налоговой базы рассчитывается путем сложения стандартного и повышенного вычетов.

Например, если в семье единственный отпрыск инвалид, то налогооблагаемая база будет уменьшена на 13 400 рублей (1 400+12 000).

Если дети от разных браков

Если у семейной пары есть отпрыски от предыдущих браков и совместный малыш, то при исчислении размера льготы учитывается общее количество детей, а право на уменьшение налогооблагаемой базы есть как у мужа, так и у жены. Очередность детей устанавливается по датам их рождения.

В данной ситуации отпрыск жены от первого брака учитывается в виду того, что проживает совместно с супругами. При этом муж не теряет права на льготу на ребенка, оставшегося в бывшей семье. И у обоих есть право на уменьшение базы за третьего малыша.

Размер стандартного вычета

Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения.

Сколько вычитают в рублях:

• на одного несовершеннолетнего — 1400;
• на двоих — 1400;
• на троих и следующих в многодетной семье — 3000;
• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям, опекунам/попечителям — 6 000

Таблица кодов стандартных налоговых вычетов по НДФЛ

Вычет положен на ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Код	Размер вычета за каждый месяц в рублях	Кому полагается
126	1400	За первого
127	1400	За второго
128	3000	За третьего и каждого последующего
129	12 000 или 6000	За ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы
134	2800	За первого единственному родителю
136	2800	За второго единственному родителю
138	6000	За третьего и каждого последующего единственному родителю
140	24 000 или 12 000	Двойной вычет за каждого ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы
142	2800	Одному из родителей на первого за другого родителя (при условии, что последний отказался от возврата НДФЛ)
144	2800	Одному из родителей на второго за другого родителя (при условии, что последний отказался от скидки)
146	6000	Одному из родителей на третьего и каждого последующего за другого родителя (при условии, что последний отказался от льготы)
148	24 000 или 12 000	Одному из родителей на ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)

Оформление вычета

Законодательство предусматривает два способа возврата налога за долю ребенка:

1. Обращение к своему работодателю. После принятия заявления и рассмотрения документов бухгалтерия предприятия перестанет удерживать с сотрудника НДФЛ, пока вся сумма вычета не будет погашена. Процесс этот может растянуться на два, а то и на три года, т.к. за год малое количество работников вносит в качестве подоходного налога такую сумму.
2. Обращение в отделение ФНС по месту жительства. Большинство граждан предпочитает именно этот вариант. Если заявление в Налоговую будет удовлетворено, можно получить единым платежом всю сумму, которую гражданин перечислил в качестве НДФЛ в пределах размера налогового вычета за ребенка.

Оба родителя могут получить право на возврат налога за ребенка, если они внесены в качестве таковых в его свидетельство о рождении. Если кто-то из них решит оформить возврат налога через работодателя, потребуется предварительно обращаться в отделение ФНС и оформлять разрешение на получение вычета.

Далее надлежит собрать нужный пакет документов и отдать его в бухгалтерию предприятия. Решение принимается в течение месяца, после прекращают удерживать налог.

Мнение эксперта

Кузьмин Иван Тимофеевич

Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.

Обратиться к работодателю можно сразу после сделки по купле-продаже и внесения соответствующих записей в Росреестр. У желающих имеется в запасе три года после покупки на подачу документов.

Тем, кто решает действовать через ФНС, потребуется дождаться окончания календарного года, в течение которого была совершена сделка. Далее таким лицам также предоставляется срок в три года на подачу заявления. Тем лицам, которые должны сдавать налоговую декларацию, допустимо совместить эти две процедуры.

Обратиться в отделение ФНС можно следующими способам:

1. Осуществить личный визит и подать документы. Это – наиболее оптимальный вариант. Перед приемкой сотрудники Налоговой просмотрят заявление на предмет наличия ошибок и изучат полноту подаваемого пакета документов. Если имеются какие-то недочеты, об этом сообщат тут же подателю, и он сможет исправить недочеты.
2. Отправить заявление заказным письмом с уведомлением по почте. Такой вариант стоит выбирать, если действительно нет возможности для личного визита, т.к. при обнаружении недочетов в заявлении или при неполном пакете документов, заявитель узнает об ошибке через продолжительный срок.
3. Составить и отправить заявку онлайн на официальном сайте ФНС. К сожалению, такая услуга доступна не всем, а только физическим лицам, которые оформили электронную цифровую подпись. Данный вариант также имеет преимущества, т.к. программа проверяет документы в режиме реального времени.

Льготы по НДФЛ при приобретении недвижимости

Существует еще одна единовременная льгота – налоговый вычет, выдаваемый при покупке недвижимости. Предоставление этого послабления возможно, если вы:

• купили дом, квартиру или земельный участок;
• стали участником долевого строительства;
• взяли ипотечный кредит;
• сделали ремонт в купленной квартире с черновой отделкой.

Наиболее часто квартиры приобретают семейные пары. Если оба супруга работают официально, то они могут поделить жилплощадь на доли. В этом случае каждый может получить вычет от стоимости своей части жилого помещения.

Существует два способа получения этой суммы – через работодателя или через ФНС. Чаще всего собственники пользуются вторым вариантом, ведь работодатели, даже при наличии права на вычет, не увеличивают зарплату на 13%, а оставляют эти деньги себе. Еще одно преимущество обращения в ФНС состоит в том, что можно получить сумму разом, по итогам года. Возвращают на счет собственника недвижимости ранее удержанный с его доходов налог.

Кто предоставляет вычет?

СНВ высчитывает для получателя вычета его работодатель. Если их несколько, то работник сам определяется который из низ будет заниматься этим вопросом. У двоих одновременно получать нельзя. Работодатель (при наличии подтверждающих документов и заявления сотрудника) производит все необходимые расчеты, осуществляет уплату НДФЛ и отчитывается перед налоговой службой. Вам лишь остается следить учтен ли вычет. А при выявлении ошибок сообщить в бухгалтерию предприятия.

Таким образом, вычетные деньги как таковые отдельно на руки не дают. Просто уменьшается размер удерживаемого налога, сохраняя зарплату в большем размере.

Что такое налоговый вычет на ребенка для родителей?

Подавая документы на «детский» налоговый вычет, необходимо учитывать следующие особенности:

• Право на него имеют оба родителя, оформленных официально по трудовому договору и регулярно выплачивающих в бюджет 13%-ный налог с доходов физических лиц.
• Льгота не выплачивается тому родителю, который сидит в декрете, либо получает материальную помощь от центра занятости, официально находясь в статусе безработного.
• В случае добровольного письменного отказа от налогового вычета одного из супругов, второй получает полностью всю сумму, причитающуюся к возврату.
• Получить налоговое послабление имеют право также официальные опекуны, усыновители или лица, их заменяющие. Для них государство устанавливает срок выплат с 14-летия усыновленного ребенка и до совершеннолетия либо завершения образования в учебном заведении.
• Максимально допустимый размер суммы для предоставляемого налогового вычета на одного ребенка 280 тысяч рублей. Когда общая сумма выплат достигает этого значения, налогоплательщик перестает получать деньги и теряет право повторно подать документы.
• При определении размера вычета учитывается количество детей в семье, даже достигших совершеннолетия и не имеющих право на налоговое послабление. Возврат уплаченного подоходного налога на последующего ребенка рассчитывается больше, поэтому сумма выплат для налогоплательщика будет выше.

На сегодня государством установлен лимит, исходя из количества детей в семье, в следующем размере:

• Для семей с 1-м и 2-м ребенком выплачивается налоговая льгота до 1400 рублей ежемесячно;
• Многодетным семьям с тремя и более детей выплачивается 3000 рублей из бюджета государства;

Документы необходимые для предоставления вычета

Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка носит только заявительный характер. Для этого работник должен предоставить в бухгалтерию по месту труда документы:

• заявление по форме организации;
• удостоверение личности;
• свидетельства о рождении всех отпрысков;
• свидетельства о браке или установлении отцовства, если есть;
• факт подтверждения инвалидности, если имеет место;
• справка с места учебы, когда отпрыск старше 18 лет.

Когда родитель является единственным законным представителем, дополнительно необходим один из документов:

• свидетельство об уходе из жизни второго родителя;
• постановление суда о безвестном отсутствии;
• справка об отсутствии установления отцовства.

Опекуну дополнительно придется принести решение об опеке или договор и приемной семье.

Чтобы оформить возврат денег в налоговой инспекции необходимо дополнительно собрать:

• декларация за год, максимум три;
• справка о доходах с места труда;
• договор обслуживания банковской карты либо счета;
• ксерокопии всей перечисленной документации, кроме справок.

Когда пакет документации лично сдается в налоговой службе, с собой требуется взять оригиналы всех бумаг. Специалист службы сверит с ними копии и отдаст назад.

Когда подаются документы на вычет

Момент предоставления налогового вычета на детей зависит от дня обращения и других факторов:

• при рождении малыша;
• со дня трудоустройства.

Иногда, по каким либо причинам, работник не сразу с момента возникновения права пишет заявление на социальный налоговый вычет. Тогда работодатель должен сделать перерасчет НДФЛ за текущий год. В противном случае заявитель вправе использовать льготу, обратившись в ИФНС.

Максимальный срок, за который инспекция выдаст компенсацию, составляет три года. К примеру, у работника родился ребёнок, но он не сообщил об этом факте по месту труда. Прошло два года, и он узнает о том, что имел право на предоставление вычетов на детей. Чтобы оформить возврат, ему необходимо собрать документацию и сдать ее в ИФНС. Инспекция выплатит ему компенсацию за два прошедших года.

Порядок действий при оформлении вычета через работодателя

Как получить вычет по месту труда, интересует много людей. Работнику рекомендуется придерживаться схемы действий:

1. Собрать требуемую документацию.
2. Обратиться в бухгалтерию, где рассчитывались доходы. Написать заявление и сдать бумаги.
3. Если месяц еще не закрыт для расчета зарплаты, налоговые вычеты на детей будут предоставлены с него. В противном случае, работник получит льготу со следующего месяца.

Когда плательщик НДФЛ работает одновременно в нескольких организациях, оформить налоговый вычет он сможет только в одной из них.

Как получить вычет на детей через ИФНС

Когда льгота не предоставлялась организацией либо не была предоставлена в полном объеме, работник вправе претендовать на возврат денег через ИФНС. Порядок действий, как получить налоговый вычет через инспекцию:

• Заполнить налоговую декларацию. Сделать это можно на официальном сайте либо обратиться за помощью специалистов. Услуга специалиста будет платная. Заполнить документ самостоятельно можно бесплатно. Сайт содержит подробную инструкцию по оформлению.
• Взять справку 2 – НДФЛ у работодателя. Если у заявителя несколько мест труда, справки требуется взять в каждом из них.
• Собрать остальную требуемую документацию.
• Предоставить пакет бумаг специалисту ИФНС.
• Написать два заявления:
  • на возврат денег;
  • о переводе средств на банковский счёт.
• Если вся документация собрана правильно, специалист принимает ее.
• В течение двух месяцев проводится камеральная проверка. В это время заявителя могут вызвать в инспекцию для разрешения спорных вопросов.
• Если принято положительное решение по выплате компенсации, в течение месяца на банковский счёт получателя переводят деньги.
• При отказе плательщик НДФЛ вправе оспорить решение инспекции в судебной инстанции.

Предоставить документацию в налоговую службу допускается несколькими способами:

• Лично. Это самый распространенный вариант, так как самый быстрый. Также на месте проще сразу решить все возникшие вопросы.
• Отправка пакет бумаг почтой, письмом с уведомлением и вложенной описью. Предварительно все ксерокопии придется заверить.
• Через портал госуслуги. Для этого придется предварительно пройти регистрацию и процедуру подтверждения данных. Также нужно подключить услугу электронной подписи, которая стоит пятьсот рублей в год.
• Через личный кабинет на сайте ИФМС. Для этого тоже требуется предварительная регистрация. Электронная подпись здесь не нужна.

Каждый человек вправе самостоятельно выбрать, каким из способов вернуть деньги. По – прежнему, самым широко используемым вариантом остается личное обращение.