Налоговый вычет за квартиру

Кадастровая стоимость

На кадастровой стоимости мы остановимся подробнее, поскольку именно она будет участвовать в расчетах имущественного налога на квартиру. Итак, этот тип стоимости учитывает следующие параметры недвижимых объектов:

• площадь;
• назначение строения;
• материалы, которые использовались при строительстве;
• «возраст» строения;
• характеристики района (экономическое благополучие, степень престижности и т.д.).

Данные о кадастровой стоимости объектов недвижимости фиксируются в ЕГРН

Оценка и определение окончательной кадастровой стоимости того или иного объекта осуществляется Росреестром. После того, как специалисты определяют цену строения, они фиксируют ее в ЕГРН, откуда сотрудники налоговой и черпают свою информацию при расчете величины налогов.

Предназначение и цели

Несмотря на то, что одной из главных (если не главной) задач кадастровой стоимости является предоставление налоговой базы для расчета имущественного налога, она используется в разных направлениях. В число процедур, которые происходят с учетом этого параметра можно обозначить следующие:

• оформление прав наследования на строение;
• уточнение стоимости строения при процедуре обмена на приравненный к нему объект;
• создание договора дарения на объект недвижимости;
• определение величины налога при операциях купли/продажи или сдачи в аренду.

Кадастровая стоимость может потребоваться при продаже недвижимого объекта или сдаче его в аренду

Как узнать стоимость

В том случае, если объект недвижимости уже зарегистрирован в ЕГРН, то порядок получения информации о кадастровой стоимости имеет несколько сценариев:

• личное посещение Росреестра и передача соответствующего заявления сотрудникам. Помимо Росреестра, можно также обратиться в МФЦ, который является посредником в данном вопросе и обеспечивает передачу заявки адресату и предоставление ответа;
• отправка электронного запроса на официальном сайте Росреестра. Заявления обрабатываются на протяжении трех рабочих дней, после чего гражданину предоставляется ответ;
• ввод данных в налоговый калькулятор, который находится на официальном сайте ФНС. Для того, чтобы получить нужную информацию потребуется указать интересующий пользователя год, вид налога и регион, на котором объект расположен;
• использование публичной кадастровой карты. Данная карта предоставляется Росреестром и находится в свободном доступе. Благодаря ей можно не только узнать кадастровую стоимость объекта, но и определить его конфигурацию.

Кадастровая справка о кадастровой стоимости объекта недвижимости

О том, как получить выписку из ЕГРН, в которой содержится в т.ч. информация о кадастровой стоимости объекта можно прочесть ниже.

Как получить выписку из ЕГРН

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

• заполненное заявление стандартной формы;
• бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
• ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
• ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
• договор купли/продажи жилой недвижимости;
• документация из банка (при взятии ипотеки);
• справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
• платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию

В какой срок ИФНС должна вернуть налог

Сроки перечисления налогового вычета прописаны в п. 2 статьи 88 НК РФ. У ФНС есть три месяца с момента сдачи документов на камеральную проверку. После окончания камеральной проверки налоговая служба обязана вынести свое решение: утвердить возврат налога или отказать. О результатах проверки налогоплательщик должен быть уведомлен в письменном виде. Как отследить налоговый вычет, рассмотрим ниже.

При вынесении ФНС положительного решения гражданин дополнительно предоставляет заявление на возврат 13%. В нем прописывается его лицевой счет и реквизиты банка. На перечисление денег у налоговой есть один месяц. Таким образом, максимально время проверки и перечисления возврата занимает четыре календарных месяца.

Как узнать, когда придет налоговый вычет? Самый простой и удобный способ – открыть личный кабинет налогоплательщика. Для этого нужно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с оригиналом паспорта и ИНН. Приходить по месту прописки не обязательно, открыть личный кабинет можно в любой налоговой службе.

Налогоплательщику выдадут личный логин и пароль. С помощью личного кабинета можно проверить статус налогового вычета. Для этого нужно зайти на сайт ФНС используя свой логин и пароль. На формирование кабинета налогоплательщика уходит три дня. После этого в нем отображается статус возврата налогового вычета.

Если создать личный кабинет нет возможности, существует еще способ, как узнать, когда выплатят налоговый вычет за квартиру. Налогоплательщик имеет право позвонить в свою налоговую инспекцию, назвать ИНН и получить в устной форме результат процесса проверки своей налоговой декларации.

Кому откажут в возврате подоходного налога при покупке квартиры

Налоговый вычет дают не на всякую купленную квартиру. Новоселам отказывают, если жилье приобретено:

• на стороннее финансирование, когда используются деньги материнского капитала или жилищная программа для военнослужащих;
• у человека, связанного родственными отношениями, а также договором попечительства.

Получение купившим квартиру гражданином официальной зарплаты – непременное условие возврата потраченных средств. Человек, не уплачивающий НДФЛ, ничего вернуть не может.

По этой причине индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения лишены вычета за купленную в собственность квартиру. Чтобы его добиться, меняют схему уплаты налогов или ищут официальное рабочее место в другой компании.

Сумма возврата не безразмерна. Приобретение квартиры на собственные накопления способствует получению суммы, не превышающей 2 млн рублей. Если в сделке участвовали ипотечные деньги, вычет предоставляется в размере:

• 3 млн рублей или менее – за выплаченные по ипотеке проценты;
• не больше 2 млн рублей – за обозначенный в договоре размер займа.

Сроки возврата подоходного налога

Необходимо обращаться за получением возврата подоходного налога в течение трех лет с момента совершения сделки. Это значит, что при истечении этого срока нельзя получить положенные деньги. Считается, что гражданину они не нужны, раз он не воспользовался предоставленным ему правом.

Если налоговый агент обращается к сотрудникам ФНС до истечения этого срока, он должен предоставить требуемые документы. После проведения камеральной проверки происходит выплата. О праве было заявлено своевременно, значит, если все деньги не были выплачены, остаток переносится на следующий период. Тогда надо снова подавать декларацию и те же бумаги прикладывать к ней. Таким образом, выплаты будут происходить ежегодно до получения положенной суммы.

Отделение ФНС

Не всегда получается обратиться к сотрудникам ФНС в установленные законом сроки. Если есть уважительная причина, по которой невозможно было подать декларацию, то через суд можно восстановить период обращения. Для этого требуется выполнить следующее:

• обратиться в суд с требованием признать право на обращение к сотрудникам ФНС за получением налогового вычета после истечения трех лет;
• предоставление доказательной базы, из которой видно, что гражданин не мог обратиться;
• получить решение суда и приложить его к остальным документам для получения вычета.

Необходимо обладать весомыми аргументами, чтобы восстановить право на налоговый вычет. Сюда относят:

• тюремное заключение;
• призыв на военную службу;
• отсутствие в стране длительное время, а покупка жилья совершалась по доверенности;
• проблемы со здоровьем, которые несовместимы с поездкой к сотрудникам ФНС.

Каждый случай рассматривается индивидуально. Надо предоставить бумаги, доказывающие невозможность обратиться вовремя. Стоит заранее проконсультироваться у практикующего юриста, чтобы понять, какая вероятность благоприятного исхода при решении вопроса через суд. Если она минимальная, то стоит отложить возможность оформить вычет позже, во время следующей покупки квартиры.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры – пошаговая инструкция

Стоит рассмотреть подробно, как происходит процесс получения налогового вычета в России в 2019 году. Нет разницы, резидент или нерезидент обращается за деньгами. Принципиальное отличие только в ставке НДФЛ.

Шаг 1

Сбор требуемых документов для оформления вычета и заполнение декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или обратиться в специализированные компании. Они готовы помочь за небольшое вознаграждение. Сумма редко превышает 1 000 рублей. При самостоятельном заполнении рекомендуется воспользоваться программой «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС. В ней находятся контрольные соотношения, поэтому вероятность ошибки при заполнении данных минимальная.

Сбор требуемых документов для оформления вычета

Шаг 2

Подача документов сотрудникам ФНС. Для этого необходимо лично прибыть в отделение налоговой, отправить все по почте заказным письмом или передать через доверенное лицо. Стоит отметить.

Подача документов сотрудникам ФНС

Шаг 3

Ожидание проведения камеральной проверки и получение денег.

Ожидание проведения камеральной проверки

Сегодня ФНС работает достаточно быстро, поэтому уже через месяц можно получить деньги

Важно, чтобы счет был открыт в одном из российских банков. Перечисления на счета иностранных банков не производятся

Если счет, куда будут перечисляться средства, не рублевый, то за конвертацию платит сам получатель денежных средств. Комиссия за конвертацию устанавливается конкретно взятым банком.

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Для получения налогового вычета необходимо подать документы в Инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика.

Налоговый вычет распространяется только на доходы, с которых физлицо заплатило налог НДФЛ по общей ставке 13%. Однако, если вычет не был использован полностью в соответствующем году (то есть зарплата и другие доходы гражданина за год не превысили двух миллионов рублей), то оставшуюся сумму можно перенести на следующий год. А затем, на все последующие периоды, пока налог не будет возвращен собственнику жилья полностью.

Список документов

Какие документы нужны при возврате 13 процентов с покупки квартиры?

Для возврата уплаченного налога нужно предоставить в инспекцию ФНС нижеперечисленные документы:

• декларацию (форма 3-НДФЛ);
• справку с работы о суммах удержанных и начисленных налогов за год (форма 2-НДФЛ);
• договор о покупке жилья, а также акт передачи квартиры, документ о государственной регистрации права;
• документы, удостоверяющие затраты физического лица на покупку квартиры – выписки, чеки, справки о переводе денежных средств со счёта покупателя.

Если имущество приобреталось в общую совместную собственность, то представляются дополнительно копия свидетельства о браке.

Декларацию можно подать как лично, так и с помощью электронного сервиса ФНС на сайте налоговой. Для этого, в налоговой инспекции нужно получить пароль от личного кабинета. Вся процедура оформления доступа займет не более пятнадцати минут.
Декларацию и копии документов подписывают электронной подписью. Создать ключ можно в личном кабинете гражданина, в своем профиле. Необходимо указать и свои реквизиты в банке, куда будет осуществлен возврат налога после проверки представленных документов.

Расчет суммы

Рассмотрим пример расчета налога, который предусмотрен к возврату.

Если Ваша официальная зарплата составляет, к примеру, 80 тыс. рублей в месяц, то величина уплаченного подоходного налога (13 процентов), составляет 124,8 тыс. рублей в год. Это значит, что в первый год покупки жилья возвратить вы сможете только эту сумму: 124,8 тыс. рублей. Неиспользованный остаток в 135.200 рублей (разница между 260 тыс. рублей и 124,8 тыс. рублей) перейдет на следующий год, если нужно, и на последующие годы, до полного возврата всей суммы налогоплательщику.

Таким образом, всю сумму вычета за покупку квартиры можно будет получить через два-три года, в зависимости от величины заработанной заработной платы.

Когда и где получить деньги?

Деньги поступают на счет в банке, указанный в заявлениина возврат налога (подается в Налоговую Службу), обычно, через три-четыре месяца. Из них, три месяца требуются Инспекции на проверку документов и принятие решения о возврате налога гражданину, а еще один месяц – для перевода денег на его банковский счет.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости:

• через организацию своего работодателя;
• через органы ФНС.

Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться. Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется:

• подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС;
• налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление;
• написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.

Обратите внимание!

Декларация направляется в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля. При возврате имущественного вычета ее можно направить и после указанной даты.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
• справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
• документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
• если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

• самому обратиться или направить представителя;
• отправить почтой;
• через портал «Госуслуги»;
• личный кабинет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

Когда вы получите сообщение из налоговых органов, что вам положена компенсация, следует подготовить и направить в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы.

Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть. Основные реквизиты бланка должны содержать:

• сведения о налоговом органе и ваша личная информация;
• величина суммы возврата, и за какой период;
• данные о расчетном счете, куда перечислить деньги.

Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.

Обратите внимание!

Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.

На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Согласно действующему законодательству, налоговые агенты могут вернуть часть подоходного налога после приобретения жилья. Сегодня возможно получить различную сумму, исходя из права на получение имущественного вычета. Так, если была оформлена ипотека, то агент может получить максимально 390 000 рублей за год. Приобретая квартиру, предельная сумма составляет 260 000 рублей.

Выписка из статьи 78 НК РФ

Таким образом, возможно купить квартиру за 1,2 миллиона рублей, комнату за 700 тысяч рублей и баню за 350 тысяч рублей. В случае с последним объектом базой для вычета будет только 100 000 рублей, так как 1,2 + 0,7 + 0,35 = 2,25 млн. рублей. Это превышает максимальный показатель на 250 тысяч рублей.

Таблица 1. Размер налогового вычета в России в 2019 году

Налоговый агент	Процентная ставка
Резидент РФ	13%
Нерезидент РФ	30%

Не резиденты вынуждены платить НДФЛ 30%, поэтому и возвращают столько же. Таким образом, если они покупают жилье в России, им выплачивается 30% от стоимости жилья, но максимальная сумма остается 260 000 рублей.

Вот за какие объекты невозможно получить деньги из бюджета:

• коммерческая недвижимость;
• жилая недвижимость, используемая в коммерческих целях;
• подсобные помещения нежилого значения;
• квартиры, купленные на первичном рынке.

Требуется обладать официальным трудоустройством или самостоятельно за себя платить НДФЛ, чтобы получить деньги от государства. Невозможно получить больше, чем было выплачено в бюджет. Например, если гражданин имеет право на получение 260 000 рублей, но годовые отчисления НДФЛ составили 135 000 рублей, то он получит ту сумму, которую перечислил в бюджет. Остаток переходит на следующий год.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Можно ли вернуть подоходный налог и при каких условиях делают возврат?

Закон предъявляет определенные условия возврата к получателю налогового вычета. Ключевое условие – наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ.

Важно понимать, что из бюджета можно вернуть только те деньги, которые были уплачены в виде налогов. Если человек является самозанятым или ИП, то на вычет он претендовать при отсутствии других источников дохода не сможет.. Чаще всего единственным официальным источником дохода является справка 2-НДФЛ

Она и будет основным доказательством уплаченного подоходного налога для работающих граждан

Чаще всего единственным официальным источником дохода является справка 2-НДФЛ. Она и будет основным доказательством уплаченного подоходного налога для работающих граждан.

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Однако облагаемого НДФЛ дохода больше, и при его наличии можно претендовать на получение вычета. Это:

• доход от работы по гражданско-правовым договорам, например, постройка дома или создание сайта;
• доход от выполнения сезонных работ, в том числе по срочным договорам найма;
• доход на фондовой бирже;
• доход от реализации драгоценных металлов или монет и т.д.

При этом получить вычет нельзя в случаях:

• с государственных пособий и выплат, в том числе по безработице, по беременности и родам;
• с пенсии;
• со стипендии;
• с предпринимательского дохода при УСН.

Кроме того, для оформления вычета заявитель должен являться налоговым резидентов РФ, т.е. проживать в нашей стране и получать в ней доход более 180 дней в году.

Основным документом для получения возврата налога является справка по форме 3-НДФЛ. Ее предоставляет налоговый агент – т.е. тот, кто по факту перечисляется налоги в бюджет страны. Это может быть работодатель, брокер, банк и т.д.

Скачать бланк и образец декларации 3-НДФЛ.

Таким образом, для получения вычета заявитель должен являться налоговым резидентом РФ и иметь «белую» (т.е. облагаемую подоходным налогом) зарплату или иной легальный источник дохода.

Получить вычет не смогут:

• самозанятые граждане, в том числе фрилансеры, которые не декларируют свой доход;
• предприниматели на «упрощенке» или «вмененке»;
• пенсионеры, если они официально не работают;
• мамы в декретном отпуске;
• студенты;
• лица, купившие квартиру по военному сертификату (так как оплату жилья совершает Минобороты);
• лица, покупку квартиры которым оплатила третья сторона, например, родственник или работодатель.

Для подачи заявления на вычет понадобятся следующие документы:

1. Декларация по форме 3-НФДЛ (для заполнения можно скачать специальную программу с сайта ФНС).
2. Паспорт, ИНН и СНИЛС получателя (документы ребенка, если он является владельцем жилья).
3. Бумаги, свидетельствующие.

о получении дохода (справка, выписка со счета, договор с работодателем и т.п.).

Договор купли-продажи имущества и акт приема-передачи.
Выписка из Росреестра о праве на жилье или свидетельство о праве собственности (с 2016 года свидетельства не выдаются).
Бумаги, подтверждающие наличие расходов на оплату сделки по покупке жилья (чек, ордер, расписка и т.д.).
Номер счета, куда нужно перевести деньги.
Ипотечный договор с банком и график платежей с дифференциацией основного платежа и начисленных процентов (если оформляется вычет на проценты).
Закладная на жилье (при наличии).

Когда вычет не предоставляется

Налоговый вычет при покупке недвижимости не получится получить, если:

• Договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги)
• У вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги
• Недвижимость приобретена за счет средств работодателя
• Вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки
• Налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год)
• При покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи
• Вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы)
• Имущественный и процентный вычеты уже были получены до 2014 года
• Объект недвижимости получен в дар или наследство
• Ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»
• Вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом
• Вы — индивидуальный предприниматель и работаете по упрощенной или вмененной системе налогообложения

Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2020 году, то документы на вычет можно подать в 2021)

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

К примеру, если физическое лицо стало обладателем квартиры стоимостью 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13% только лишь от 2 миллионов рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена

Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.

Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов. В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

СРОКИ ПОЛУЧЕНИЯ ВОЗВРАТА 13 ПРОЦЕНТОВ ПРИ КУПЛЕ-ПРОДАЖЕ КВАРТИРЫ

После того как покупка или продажа жилой площади произведена человеку предоставляется в течение трёх лет написать заявление о возврате 13% от её стоимости. Такие правила устанавливаются всегда. Исключением является только ситуация когда гражданин РФ берёт квартиру в ипотеку. В такой ситуации данную льготу можно оформить в любое время после того, как свидетельство о собственности на недвижимость было получено гражданином. После того как заявление на возвращение налогового вычета подано его должны рассматривать в течение определенного срока. Если данный документ был подан по месту работы человека купившего или продавшего квартиру – то рассматривать его будут 30 суток с момента подачи. Если же речь идёт о подачи заявления в налоговый орган, то придется запастись терпением, так как его сотрудники могут держать бумагу на рассмотрении до 90 суток. После того как процедура рассмотрения подходит к концу принимается решение об оформлении вычета или отказе в этом. В первом случае отводится десять суток на производство всех необходимых действий. 

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

• подают заявление с перечислением общих оснований;
• составляют налоговую декларацию;
• собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

1. Сдать в ФНС требуемые документы.
2. Подождать решения из налоговой.
3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев

. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца. Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Какие документы нужны для оформления вычета за приобретение жилья

Без посещения Налоговой службы не обойтись. Здесь необходимо получить справку, которая сдается работодателю для дальнейшего оформления. В отделение ФНС Российской Федерации приносят подтверждающие документы, а работники службы тщательно их проверяют.

Если налоговый вычет оформляется на рабочем месте, нужно:

• предоставить документы, удостоверяющие приобретение жилого объекта или взятие ипотеки;
• написать соответствующее заявление и сдать его в Налоговую службу РФ;
• получить справку из ФНС, которая делается не больше 30 дней;
• написать второе заявление на вычет (теперь в бухгалтерию родного предприятия);
• дополнить заявление полученной в Налоговой службе справкой.

Если все пункты выполнены, в следующем месяце начнутся выплаты. Их будут добавлять к получаемой на работе зарплате. Оформляют вычеты по возврату НДФЛ и через ФНС, но при таком способе деньги выплачивают один раз в год.