Индивидуальный инвестиционный счёт: плюсы, минусы, как открыть и получить налоговый вычет

Чем ИИС отличается от обычного брокерского счета

Смотрите, инвестировать вы можете с двух счетов – обычного брокерского счета и «необычного» – то есть с индивидуального инвестиционного.

Брокерские счета можно открывать в неограниченном количестве. Пришли к Финаму, открыли там счет, сделали инвестиции. Пришли к ВТБ, открыли там еще один счет, тоже сделали инвестиции.

ИИС у каждого человека в РФ один. Отсюда и слово «индивидуальный» в его названии. Вы выбираете какого-то брокера и открываете у него этот счет. Если вы у еще одного брокера откроете ИИС, то первый ИИС надо будет в течение 30 дней обязательно закрыть.

ИИС очень ценится среди профессиональных инвесторов, потому что дает хорошие налоговые льготы. То есть налоговая система России будет вас поддерживать в деле инвестиций. Вы можете либо получать 13 % от ранее уплаченных налогов (вычет А), либо полностью освобождаться от налогов на полученную от инвестиционной деятельности прибыль (вычет Б).

Льготы будут действовать только в том случае, если вы продержите счет открытым 3 года. Закроете раньше – никаких льгот не будет.

Вывести свои деньги (и свою прибыль) с ИИС брокеры разрешают только том случае, если вы закрываете счет. Если вы даже часть денег решите вывести – счет все равно закроется. Ничего страшного не произойдет, вы просто обналичите все свои деньги и сможете открыть еще один ИИС.

И еще – в течение годового временного интервала на ИИС можно вносить сумму, которая не превышает миллиона рублей.

Итак, особенности ИИС:

1. Дает налоговые льготы: возвращает подоходный налог или освобождает от налога прибыль.
2. Пополнять можно максимум на 1 000 000 рублей в год.
3. Чтобы получать льготы, надо держать счет открытым три года.
4. Если выводите деньги – счет закрывается.
5. Один человек – один счет.

Это пять главных критериев, про которые вам надо знать. Теперь давайте знакомиться с главными разновидностями ИИС.

Где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Доверить свои накопления первой выбранной организации – решение опрометчивое, ведь неизвестно, смогут ли вашими финансами грамотно распорядиться, какую прибыль вы получите в итоге. Эксперты рекомендуют тщательно подойти к поиску организации – посредника в инвестиционных вопросах. В числе лучших:

• ФИНАМ – самая крупная организация, которая работает в России более 20 лет. Отличительной чертой являются квалифицированные и грамотные консультации клиентов при обращении, специалисты самостоятельно подают декларации в ИФНС. Средний доход по программам – около 18%;
• БКС Брокер – услугами воспользовались более 100 000 клиентов, фирма успешно функционирует десятки лет, имеет доступ к любым ЦБ. Для новичков доступны обучающие лекции и семинары – многие в режиме онлайн;
• ОЛМА – можно утверждать, что это лучший и самый надежный брокер, действующий с 1992 года. Задача сотрудников – не только управление активами клиента, но и консультации, составление по заданной стратегии, что обеспечивает среднюю доходность активов до 30%;
• Альфа-банк – клиенты могут оформить доверительное управление своим счетом и рассчитывать на высокие дивиденды. Условия сотрудничества зависят от тарифного плана, ведется обучение, а открыть счета можно по телефону или на сайте;
• Тинькофф-банк – наиболее востребованы вложения в акции китайских компаний с прибылью свыше 100%, а вот доходность по облигациям составляет до 15%. Всего представлено свыше 600 ценных бумаг различных компаний, пользоваться всеми привилегиями можно бесплатно;
• Банк Открытие – минимальная сумма – 50 000 рублей, предоставляются готовые инвестиционные решения, доход гарантирован государством, управлять можно только при наличии аккаунта на портале Госуслуги;
• Газпромбанк – вниманию клиента представлены десятки продуктов, банк осуществляет брокерское обслуживание с высокой финансовой надежностью, предлагает комплексные решения на фондовом рынке, имеет огромный накопленный опыт;
• Сбербанк – пожалуй, наиболее надежная компания, которая работает с инвестициями в облигации и акции крупнейших компаний. Средняя доходность составляет около 20%, из них 13% — гарантировано государством;
• ВТБ 24 – брокерское обслуживание не является основным для банка, хотя совсем недавно на базе ВТБ была открыта Школа трейдеров. Клиенты получают доступ ко всем операциям, проводимым на Московской бирже.

Плюсы и минусы ИИС

Но не стоит думать, что индивидуальный счет – это всегда выгодно, надежно и перспективно, в числе преимуществ такого метода инвестирования выделяется:

• Наличие льгот – можно не только не платить налоги при выполнении условий, но и получать вычет с заработной платы;
• Для вклада не нужны большие суммы – способ хорош даже при маленьком стартовом капитале;
• Необязательно сразу вносить все деньги – пополняйте счет по мере своих возможностей;
• Не нужно постоянно оставаться клиентом одной управляющей организации – вы можете менять брокера неограниченное число раз, при этом льготы сохраняются.

Впрочем, минусы тоже имеются, к сожалению, их больше, чем плюсов, что и останавливает молодых вкладчиков:

• Нет никаких гарантий – компания может в любой момент разориться, а ваш капитал не будет застрахован;
• в ценные бумаги зарубежных корпораций не получится – льготы рассчитаны только на отечественный рынок;
• Хотя получить свои накопления вы сможете в любой момент, воспользоваться преимуществами ИИС можно только по прошествии 3 лет с даты открытия;
• Максимальная сумма – 1 миллион рублей, вложить больше не получится, как и открыть новые счета;
• Снять часть средств не удастся – можно только полностью закрыть договор.

В общем, такой способ инвестирования – далеко не самый выгодный, он также имеет определенные риски, а вносить капитал в период экономической нестабильности – вообще не лучшая идея. Пока котировки ценных бумаг показывают тенденцию к падению, лучше поискать другие методы получения прибыли.

Открытие индивидуального инвестиционного счета доступно для населения с 2015 года. Популярностью этот инструмент, созданный при государственной поддержке, не пользуется, однако заинтересует консервативных людей, желающих получить налоговые льготы и послабления.

Особенно выгодным он станет для лиц, получающих высокую заработную плату – вернуть часть уплаченного налога вполне реально. Также вы сможете получить и дивиденды от приобретенных бумаг. Главное – выбрать надежную организацию и осуществлять грамотное управление капиталом.

3.5 4 голоса

Рейтинг статьи

Что делать, если закрыл ИИС ранее 3 летнего срока

Мы надеемся вам не придется применять данную информацию на практике, но «предупрежден, значит вооружен».

Ситуации на самом деле бывают разные. Открывая ИИС, вы не можете заранее предусмотреть форс – мажоры. Если по какой-либо причине вы выведете со своего ИИС хоть 1 рубль, счет автоматически станет обычным брокерским счетом, на котором налоговые льготы не действуют. 

Исходя из этого:

• если у вас для счета выбран тип Б, то тут все просто: брокер удержит с вас 13% налог при выводе средств;
• если выбран тип А, то у вас возникнет обязанность вернуть полученный налоговый вычет в бюджет.

Как вернуть полученный вычет в бюджет

Возврат можно осуществить  самостоятельно, подав налоговую декларацию. А можно дождаться требования об уплате налога от ИФНС, только тогда в квитанцию будут включены и пени. Начисление пеней производят с даты получения вычета до момента возврата. То есть, это может быть и за год, к примеру. Размер пени привязан к ключевой ставке Центрального банка (6,25% на сегодня).

Пени за каждый день начисляют по формуле = размер вычета * (ключевая ставка/300). Цифры не маленькие, так что пользоваться полученными льготами бесплатно не получится.

Поэтому закрывайте счет только при крайней необходимости. И не забывайте возвращать полученный вычет обратно в бюджет самостоятельно. Сделать это не сложно, так как все необходимые данные для расчёта суммы у ИФНС есть:

• данные  об открытии и закрытии вами счета подаются брокером в налоговые органы,
• информация о полученных вычетах содержится в базе данных ФНС.

Таким образом, предоставлять дополнительные документы не требуется, можно сразу заполнять декларацию.

Если заполняете в программе «Декларация»:

вам нужен раздел «Вычеты», вкладка «Инвестиционные и убытки по ЦБ»

поле «Тот же вычет из предшествующих налоговых периодов, подлежащий возврату».

В этом поле надо указать сумму внесенных денег, с которой вам возвращали 13%. Например, 400 000 руб.

Если заполняете декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте, ищите пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».

Затем в поле «Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению» необходимо указать сумму внесенных денег, с которой вам возвращали 13%.

В нашем примере это 400 000 руб. В итоге 13% от суммы вычета – 52 000 руб. – нужно заплатить в бюджет.

По действующему договору ИИС налоговыми вычетами больше не получится воспользоваться. Поэтому счет можно закрыть или продолжить им пользоваться как обычным брокерским счетом.

Как открыть ИИС?

Привилегия открытия ИИС доступна брокерам или управляющим, они выступают посредниками между вами и продавцом. Также открыть счет имеет право банк при условии, что у него есть лицензия на предоставление таких услуг.

Для открытия инвестиционного счета необходимо:

1. Найти брокера или управляющего, которые откроют вам счет.
2. Внести на счет средства или приобрести на них какие-нибудь ценные бумаги.
3. В течение трех лет не трогать инвестиции и не закрывать счет. Можно торговать бумагами, но не выводить деньги. Иначе придется вернуть все налоги.

В случае выполнений этих условий налоговая выплатит все вычеты.

Кто такие брокеры и управляющие?

Это компании, обладающие людьми, специально обученными работе с ценными бумагами. Они ведут финансовую деятельность и помогают клиентам с управлением вложениями. Особенности их работы похожи, но есть и различия.

Брокер

Брокер – посредник на рынке между вами и продавцом ценных бумаг, т. е. тот, кто покупает для вас бумаги. По поручению клиента он проводит сделки, но особо не вникает в то, что вы делаете

Но в любом случае он обязан уделить внимание тому, чтобы вложения в ценные бумаги соответствовали уровню вашего инвестирования и не противоречили законодательству

При заключении договора с брокерской компанией обращайте внимание:

• на размер комиссии брокеру за услуги;
• затраты на открытие счета;
• обслуживание счета;
• плату за пользование интернет-трейдингом.

ВАЖНО! При наличии торгового терминала вы имеете возможность самостоятельно совершать сделки на бирже. Надежность брокера определяется следующим:

Надежность брокера определяется следующим:

• наличием лицензии на право ведения брокерской деятельности;
• опытом работы брокера на фондовом рынке;
• отзывами клиентов;
• рейтингом компании по мнению Национального рейтингового агентства.

Управляющий

Если вы обращаетесь в управляющую компанию для открытия счета, то вашими средствами будет распоряжаться управляющий.

Механизм сотрудничества следующий:

• вы отдаете денежные средства;
• договаривайтесь о стратегии управления;
• подписываете договор о заключении услуг.

ВАЖНО! Вы не тратите свое время на мониторинг рынка и нервы на сомнения при принятии решения, все это за вас выполняет управляющий. Главный недостаток в сотрудничестве с управляющей компанией – высокий порог первого взноса по сравнению с брокерами

Так как компании нет смысла оперировать маленькими суммами

Главный недостаток в сотрудничестве с управляющей компанией – высокий порог первого взноса по сравнению с брокерами. Так как компании нет смысла оперировать маленькими суммами.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Процедура открытия ИИС похожа на открытие обычного брокерского счета. Для этого нужно явиться в офис выбранного брокера с паспортом и ИНН и подписать договор на открытие счета. Но прежде, чем стать владельцем собственного счета, нужно пройти обязательные этапы, к которым нужно отнестись очень ответственно. Кроме того, помните, что законодательно разрешено иметь только один ИИС. Ну а начинать нужно, конечно же, с выбора брокера.

Выбор брокера

Прежде, чем доверить свои деньги в чужие руки, нужен надежный брокер. Упрощает задачу тот факт, что на рынке таких компаний не так уж и много. При подписании договора, его нужно внимательно прочитать. Некоторые брокеры в них могут прописывать обязательное управление активами с Вашего счета, чего Вы можете не хотеть. Внимательно изучайте документы, чтобы получить именно то, что хотите. Среди прочих брокеров можно выделить несколько самых надежных.

ОЛМА

Российская компания, которая была основана в 1992 году. Имеет самые высокие рейтинги от крупнейших рейтинговых агентств, что говорит о высокой стабильности и надежности компании. Предоставляет инвесторам возможность торговать на фондовом рынке с доступом к самым популярным финансовым инструментам.

Финам ИИС

Брокерская компания Финам давно работает на финансовом рынке. С недавних пор обслуживает и счета ИИС. Предлагает своим клиентам несколько инвестиционных стратегий, которые могут быть использованы при выборе доверительного управления.

БКС Брокер

Группа финансовых компаний, основанная в 1995 году. Один из подразделов занимается индивидуальными инвестиционными счетами. По количеству средств в управлении является лидером российского рынка и такое доверие не случайно, поскольку компания предлагает своим клиентам уникальные услуги, чем отличается от конкурентов.

Заключение договора

После выбора брокера, останется подписать договор

О важности этого документа говорить излишне, поскольку именно в нем прописаны все действия управляющей компании. Так что нужно внимательно его прочитать и если что-то непонятно, лучше несколько раз уточнить

В договоре указывается стратегия управления Вашими деньгами, от которой и будет зависеть прибыльность.

Открытие ИИС

Последний этап, это, собственно, открытие счета и внесение на него определенной суммы. Минимальной суммы, повторюсь, нет, тут уже решение за самим инвестором

Счет, его открытие, брокер и сумма ИИС — это очень важно, поэтому каждому из этих этапов нужно уделить внимание, чтобы потом не жалеть

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

ИИС – это счет, предназначенный для совершения сделок на бирже – покупки акций, фьючерсов, валюты, облигаций, иных ценных бумаг, но по сравнению с другими инструментами, он имеет одну отличительную черту – предоставляет налоговые льготы. Если вы открываете обычный брокерский счет, придется платить налоги на прибыль в казну: получить на руки можно дивиденды за вычетом 13%.

С индивидуальным счетом инвестиции становятся более выгодными, ведь вы пользуетесь льготами от государства по одной из следующих схем:

• Полностью освобождаетесь от налогообложения – то есть, получаете чистый доход без вычетов. Этот вариант подходит для каждого человека вне зависимости от типа его занятости;
• Производите перерасчет базы уже уплаченных налогов и получаете возврат НДФЛ, схема аналогична вычету при покупке недвижимости. Эта схема выгодна, если вы располагаете солидной заработной платой – налоговая инспекция вернет уплаченные в бюджет средства, а облагаемая налогом база будет уменьшена на сумму вложений.

По сути, ИИС – это очередной эксперимент государства, который имеет единственное преимущество – льготы для своего обладателя. Имеет он и несколько ограничений, которые стоит учитывать при открытии:

1. Вы можете быть обладателем только одного счета;
2. Максимальная сумма – миллион рублей;
3. Брокерский счет нельзя перевести в индивидуальный;
4. Минимальный срок вложения – более 3 лет, иначе о льготах можно забыть;
5. На счет можно вносить только деньги – перевод ценных бумаг невозможен.

Недостатки ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанке или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.

Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря  2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.

Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.

Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.

Как выбрать брокера

Итак, вы готовы вложиться в российский фондовый рынок длинными деньгами, не планируете выводить средства раньше времени и уже решили, какие активы будете приобретать в рамках ИИС. Самое время определиться с оператором фондового рынка:

• Брокеры. Предоставят вам доступ на фондовый рынок за скромную комиссию (хотя и постараются продать что-нибудь дорогостоящее, например структурный продукт, активное управление, платную аналитику или рекомендации). Для начинающего инвестора брокер — самый оптимальный вариант.
• Управляющие компании. Обычно предлагают инвесторам «комплексные обеды»: готовые наборы активов для осторожных, умеренных или агрессивных инвесторов, не желающих углубляться в пучины инвестирования. Проблема в том, что решения, «подходящие всем», на практике не подходят никому и довольно дорого обходятся. Читайте мелкий шрифт, не верьте красивым словам: комиссии могут съесть любую доходность.

Не стоит ставить телегу впереди лошади и открывать счёт до того, как вы определитесь со стратегией: поспешные решения могут дорого стоить. Если окажется, что вам подходит брокер Z при случайно открытом счёте у брокера Y, придётся либо закрывать ИИС и начать отсчёт трёх лет заново, либо переводить активы (а это дорого и не всегда возможно). Брокер Q может иметь идеальные комиссии, но не позволять покупать ETF. D — давать массу возможностей, прекрасный личный кабинет и волшебную техподдержку, но стоить больших денег, и т. д. Кого бы вы ни выбрали, о сохранности активов можно не волноваться — они учитываются и хранятся в депозитариях, отдельных специализированных организациях с лицензией ЦБ.

Вот, на что стоит смотреть при выборе брокера:

размер брокерских комиссий. Разумная комиссия за операции — 0,0NN%, неразумная — 0,NN%. Идеальная плата за обслуживание счёта — 0, терпимая — небольшая фиксированная сумма в месяцы, когда были операции

Многие брокеры ставят заградительные комиссии для слишком маленьких сумм (обратите на это внимание, если решите не сразу вносить деньги). Некоторые и вовсе отменяют абонентскую плату для ИИС;
размер депозитарной комиссии

Лучше всего, когда её нет вовсе; неплохо, если небольшая сумма списывается только в месяц сделок. Размер комиссии может также зависеть от суммы активов на счету и увеличиваться по мере пополнения ИИС;
наличие удобного личного кабинета в браузере или мобильного приложения. Вы также можете подавать голосовые поручения брокеру по телефону за отдельную плату или совершать покупки в торговом терминале Quik;
отсутствие дополнительных комиссий (за использование торгового терминала, вывод средств, конвертацию валюты и т. д.);
вменяемая техническая поддержка (нужно читать отзывы). 

ИИС с доверительным управлением

Давайте подробнее поговорим про эту штуку. Доверительное управление означает, что вы «доверяете» свои деньги какой-то компании. Она может инвестировать их по своему усмотрению.

ДУ позволяет вам самим вообще не вникать в тонкости инвестирования, просто отдать кому-то свои деньги и ждать прибылей.

Но есть несколько сложностей.

Доверительное управление не гарантирует прибылей. Никто ничего никогда никому не гарантирует на финансовых рынках. Вы можете три года прождать хоть какой-то доходности, а ее не будет.

Доверительное управление не страхует ваши деньги. Это не вклад в банке, который страхуется. Это инвестиции.

То есть ваш капитал может «уменьшиться» или вообще полностью сгореть.

Конечно, в крупных фирмах с ДУ типа Сбербанка такого не бывает. Хотя, все зависит от стратегии, которую вы выберите. Можно выбирать консервативный подход, тогда прибыль от инвестиций будет очень маленькая, а риски – тоже крохотные.

Можно выбирать более агрессивные варианты – когда есть опасность уйти в минус или полностью потерять деньги, но при этом сорвать большой куш и «озолотиться».

За ДУ управляющая компания будет брать с вас комиссию. Бесплатно за вас инвестировать никто не собирается. Никто вообще не хочет, чтобы вы были богатым человеком.

Налоговые вычеты по ИИС

Как мы уже говорили, основное отличие ИИС от обычного счета заключается в специальной системе налогообложения с возможностью получить налоговые вычеты по 2-м схемам: «А» или «Б».

Владелец ИИС может выбрать, какой именно вычет он желает получать. Делается это в любой момент после открытия счета и только один раз, изменить выбор нельзя.

Например, вы можете открыть счет и начать торговать и через пару лет определиться, какой тип вам будет выгоден.

Тип А, описание, нюансы

Тип «А» – это вычет на взнос:

• Используя данный тип вычета, вы можете возвращать сумму НДФЛ, уплаченную в бюджет. Схема выглядит следующим образом: вы работаете, с вашей зарплаты уплачивается НДФЛ. Затем открываете ИИС и пополняете счет. В следующем отчетном периоде оформляете получение вычета в пределах суммы налога, который был удержан из вашего дохода. 
• Сумма возврата составляет 13% от внесенных на счет средств, но не больше 52 тыс. руб.
• Возврат возможен в течение 3-х лет с момента уплаты НДФЛ. То есть подать заявление на возврат НДФЛ, который вы заплатили в 2016 году можно до 2019 года.
• Покупать бумаги на ИИС не обязанность, а возможность. Вы можете открыть и держать счет пустым. Или завести деньги только на третий год, получить вычет и закрыть счет (при этом, опять же, можете просто завести деньги и не обязательно что-то покупать). Важен сам факт пополнения счета.

Пример:

Открываете ИИС 20 декабря 2019 года. Держите его пустым в 2020 году, 2021-м, а в 2022 году в начале декабря вносите на счет средства. 21 декабря 2022 года или позже можете счет закрывать. Открываете сразу новый и повторяете процедуру. Тем временем, получаете вычет (эта процедура достаточно растянута во времени).

Данная схема работает, что проверено многими действующими инвесторами. Однако до тех пор, пока не внесут каких-либо изменений на законодательном уровне (депутаты грозятся прикрыть эту лазейку).

Как избежать налога при вычете типа А

При закрытии ИИС, если вы торговали бумагами и получили прибыль, с итога нужно будет заплатить 13%.

Этого можно избежать. Для этого, в момент, когда вы решите, что пора закрывать ИИС, не просто продавать с него бумаги и выводить деньги (вот именно в этом случае вы заплатите 13%). А сначала перевести свои бумаги на обычный брокерский счет. Практически все брокеры позволяют сделать это на сегодняшний день бесплатно.

Итак, вы переводите бумаги на обычный счет, при этом ИИС у вас открыт как минимум 3 года, так что многим бумагам будет столько же. При продаже бумаг с простого брокерского счета, при условии, что вы являетесь их владельцем не менее 3 лет, вы освобождаетесь от уплаты налога. Данная льгота предусмотрена Налоговым кодексом РФ и называется «Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами».

Кстати, избежать уплаты налога можно, покупая ОФЗ, а так же корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года – так как данные облигации освобождены от уплаты НДФЛ.

Таким образом, доходность ваших активов на ИИС, при использовании самой аккуратной и консервативной стратегии, может достигать 20% годовых. Все, что для этого надо, это купить ОФЗ и получать ежегодный налоговый вычет.

Тип Б

Тип «Б – это вычет на доход:

• Позволяет вам не платить налог с дохода, полученного от торговых операций на данном счете.
• Схема такова: открываете ИИС, торгуете – покупаете, продаете, получаете прибыль. В обычной ситуации прибыль подлежала бы налогообложению, а используя вычет типа Б, при закрытии счета не нужно платить те самые 13%.
• 13% с дивидендов все таки удержат еще до их поступления на ваш счет.
• Подходит тем, кто не имеет официальной зарплаты.

Если у вас есть официальная зарплата и вы не финансовый воротила, который зарабатывает на бирже прибыль больше 400 тысяч рублей в год, то вычет типа А вам выгоднее.